e-Faturada tevkifat nasıl gösterilir?

e-Fatura veya e-Arşiv faturada fatura tipi 'TEVKIFAT' olarak seçilir. Faturaya ilgili GİB tevkifat kodu (örneğin 602 Temizlik Hizmeti) girilir; sistem hesaplanan KDV'yi tevkif edilen ve tahsil edilen KDV olarak iki satıra ayırarak ödenecek genel toplamı matrah + tahsil edilen KDV olarak hesaplar.

Tevkifatlı e-faturada ödenecek toplam tutara ne dahil edilir?

Ödenecek genel toplam tutar; Mal/Hizmet Bedeli (Matrah) ile satıcı tarafından tahsil edilecek KDV tutarının toplamıdır. Tevkif edilen KDV tutarı alıcı tarafından doğrudan devlete ödeneceğinden genel toplama dahil edilmez.

e-Fatura Tevkifat Döküm Hesaplama

GİB resmi tevkifat kodunu ve tutarı seçerek e-Fatura/e-Arşiv portalına gireceğiniz kalem dökümlerini ve ödenecek faturanın net genel toplamını hesaplayın.

GİB Tevkifat Türü ve Resmi Kodu:

Mal/Hizmet Bedeli - KDV Hariç Matrah (TL):

Uygulanacak KDV Oranı (%):

Fatura Ödenecek Genel Toplamı: 0,00 ₺

Alıcı Tarafından Tevkif Edilen KDV: -0,00 ₺

Satıcı Tarafından Tahsil Edilecek KDV: +0,00 ₺

Hesaplanan Toplam KDV Tutarı: 0,00 ₺

Tevkifatsız Brüt Fatura Bedeli: 0,00 ₺

e-Fatura / e-Arşiv Portal Giriş Notu: -

e-Fatura portalında fatura oluştururken Fatura Tipi olarak TEVKIFAT seçilmelidir. Tevkif edilen KDV satıcıya nakit olarak ödenmez; alıcı firma tarafından sorumlu sıfatıyla 2 No.lu KDV Beyannamesi ile vergi dairesine yatırılır. Satıcı firma ise faturanın sadece tahsil edilen KDV kısmını 1 No.lu KDV'sinde hesaplanan KDV olarak gösterir.

e-Faturada Tevkifat Dökümü Nasıl Düzenlenir?

Tevkifatlı e-faturada mal/hizmet kaleminin KDV hariç bedeli girildikten sonra ilgili tevkifat kodu seçilir. Yazılım otomatik olarak KDV'yi tevkifat oranına göre alıcı payı ve satıcı payı olarak ikiye ayırır. Müşterinin cari hesabına veya bankadan ödenecek nihai borç tutarı, net matrah ile satıcı payına düşen KDV'nin toplamıdır.

GİB Tevkifat Kodlarının Önemi

Gelir İdaresi Başkanlığı her tevkifatlı hizmet ve teslim türü için 3 haneli özel bir kod tanımlamıştır (örneğin Yapım İşleri için 601, Temizlik için 602, Servis Taşımacılığı için 608). Yanlış kod seçilmesi beyannameler ile e-fatura kayıtlarının uyuşmamasına ve vergi dairesinden izahat istenmesine yol açabilir.