KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?

KDV tevkifatı; matrah üzerinden hesaplanan genel KDV tutarının belirlenen tevkifat oranına (örneğin 5/10) bölünmesiyle bulunur. Tevkif edilen kısım alıcı tarafından doğrudan vergi dairesine 2 No.lu KDV beyannamesi ile ödenir, kalan tutar ise satıcıya ödenir.

En sık kullanılan tevkifat oranları nelerdir?

Temizlik ve güvenlik hizmetlerinde 9/10, yapım işlerinde 4/10, makine ve teçhizat bakım-onarımında 7/10, danışmanlık ve denetim hizmetlerinde 9/10, servis taşımacılığında 5/10 oranında kısmi KDV tevkifatı uygulanmaktadır.

Tevkifatlı KDV Hesaplama

Hizmet veya mal bedeli üzerinden yasal tevkifat oranlarına göre tevkif edilecek KDV'yi ve satıcıya ödenecek net tutarı hesaplayın.

Hesaplama Yönü:

KDV Hariç Tutar / Matrah (TL):

Genel KDV Oranı (%):

Tevkifat Oranı (Pay / Payda):

Satıcıya Ödenecek Toplam Tutar: 0,00 ₺

Alıcı Tarafından Tevkif Edilen KDV: 0,00 ₺

Beyan Edilen Toplam KDV Tutarı: 0,00 ₺

Satıcı Tarafından Beyan Edilecek KDV: 0,00 ₺

KDV Hariç Net Matrah: 0,00 ₺

Genel Fatura Toplamı (Tevkifatsız Brüt): 0,00 ₺

Muhasebe & Tevkifat Açıklaması: -

KDV tevkifatı bir vergi artışı değil, vergi alacağının tahsilat güvencesidir. Tevkif edilen vergi satıcıya ödenmeyip alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla 2 No.lu KDV Beyannamesi ile doğrudan vergi dairesine ödenir. Satıcı ise sadece tahsil ettiği KDV payını 1 No.lu KDV Beyannamesinde beyan eder.

KDV Tevkifatı Nedir?

Katma Değer Vergisi tevkifatı, satılan mal veya sunulan hizmet üzerinden hesaplanan KDV'nin tamamının veya bir kısmının alıcı tarafından kesilerek doğrudan Gelir İdaresi Başkanlığı'na aktarılması işlemidir. Böylece vergi kaybı ve kaçağının önlenmesi amaçlanır.

Kısmi Tevkifat vs. Tam Tevkifat Farkı

Tam tevkifatta KDV'nin %100'ü alıcı tarafından kesilir ve satıcıya hiç KDV ödenmez (yalnızca net matrah ödenir). Kısmi tevkifatta ise KDV tutarı belirlenen oranlar (örneğin 5/10 veya 9/10) dahilinde ikiye bölünür; bir kısmı alıcı tarafından vergi dairesine yatırılırken, kalan kısmı satıcıya ödenir.